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中国实施的税制改革将更好地服务经济发展

归档日期:05-25       文本归类:安德鲁欧文斯      文章编辑:爱尚语录

  在第十届税收征管论坛(FTA)大会上,与会者共同探讨完善税制等重大问题——

  来自澳大利亚的代表(右二)在阐述对于税收领域热点问题的看法。 记者 崔文苑 摄

  第十届税收征管论坛(FTA)大会5月11日至13日在北京召开。当下,正值中国实施税制改革之际,又逢G20杭州峰会即将召开。来自43个国家和地区以及7个国际组织的代表,在探讨税收征管难题、国际税收新规则、税制如何促进经济增长时,高度关注正在实践中的“中国样本”。

  就在本届FTA大会召开的10天前,中国全面推开营改增试点。这项改革规模大、复杂程度高,其推进的方式和效果,成为不少参会国税务局官员感兴趣的线日,FTA主席、英国皇家税务海关总署署长爱德华·楚普来到北京,目标之一就是调研中国的增值税发票管理新系统。爱德华·楚普告诉《经济日报》记者,英国已经使用增值税40多年,如今也面临着税收管理方式革新,因此想深入了解中国的营改增。

  税务人员现场为他演示,如何开出发票,怎么在网上传递信息并进行认证,怎样进行加密验签,并汇总至全国发票系统统一管理的完整流程。

  “这是非常好的尝试,能够有效地减少企业负担,方便企业便捷地处理缴税事宜。”爱德华·楚普说。不过,如何保障数据安全也是他关心的问题。对此,北京市国税局有关负责人介绍说,新系统不仅能够通过信息数据加密等措施保证数据安全传输,还能够实现实时自动监控,将纳税人申报数据与系统数据进行比对。只有结果一致才可正常抵扣税款,否则就会被列为风险点。

  “中国税务部门面对如此多的纳税人,运用增值税发票管理新系统有效管控税收风险,顺利推行营改增,充分表明了中国实现税收现代化的决心和信心,也展示了中国税务部门高效的执行力。”爱德华·楚普表示,相信这能为其他国家增值税改革提供有益的参考和借鉴。

  这一观点,得到美国国内收入局局长约翰·科斯基宁的认同。他表示,随着中国经济发展和在全球经济中参与度的不断提升,税务征管方面也将面临越来越多的挑战,中国推行营改增,是积极主动应对挑战,也是改善税制、提升效率的重要举措。

  法国是世界上最先实行增值税制的国家,我国亦从中借鉴不少经验。法国财政总署副署长文森特·马佐利克分析说,适应营改增的新要求,对中国国内企业和外资企业而言,也是一项挑战。他建议,既要关注改革短期给经济带来的影响,又要着重看其对企业、对消费的促进作用,使新税制能够更好地长期支持经济发展。

  在11日的开幕式上,国务院副总理张高丽表示,中国经济面临下行压力,但经济韧性好、潜力足、回旋空间大,经济发展长期向好的基本面没有变。中国采取一系列包括税收改革在内的重大举措,以保障经济运行总体平稳、实现经济发展、结构优化。

  “中国经济在过去很长一段时间保持高速增长,近几年,增速有所放缓。中国正在实施的、覆盖各行各业的增值税改革,是适应中国经济发展新形势的有效举措,将更好地全方位服务中国经济发展。”爱德华·楚普表示,在过去20年至30年间,英国也一直在应对经济放缓。税务征管机构的主要任务之一,就是适应国家经济发展步伐,在经济发展不同阶段实施与之相适应的税收政策。只有能够适应国家经济发展需求,才能称得上是合理的税收机制。

  “税收制度的重要作用之一,不仅是考虑当前的税收收入,更重要的是保证国家长期的财富积累和创造就业。”对于中国用税收收入“减法”换取企业发展“加法”的举措,文森特·马佐利克肯定地说,同中国一样,法国也对中小型企业和拉动创新、就业的企业实施减税,让企业发展壮大,从而为经济发展作出更大贡献。

  同样,加拿大税务局长安德鲁认为,从税务征管的角度,税收需要适应经济发展的形势,发挥推动经济增长、为纳税人提供便利、创造良好投资环境的作用。

  “中国经济增速从两位数放缓到现在的6%至7%,也是转型的体现,是一个国家从产业链的中低端向高端发展的必经阶段。”经合组织(OECD)税收政策和管理部前主任杰弗里·欧文斯说,中国过去20年一直在不断完善税制,适应经济发展的新情况,更好地服务经济发展。目前,中国经济正在向服务业转型,增值税体系能够更好地满足服务业和消费的发展,满足中国企业全球化战略的需求,增强企业在全球市场的竞争力。

  为抵御全球经济下行风险、促进世界经济复苏发展,除了税制改革,还要在其他方面开展更深层次的国际税收合作。

  以税基侵蚀和利润转移(BEPS)为例,为打击逃避税行为,G20委托OECD在2013年进行研究并发布行动计划。“G20和OECD从2013年开始全力推动这一项目,经过2年多的努力已经形成了15项具体内容。中国在推动BEPS项目落实中,发挥了重要作用,不少方面走在了世界前列。”杰弗里·欧文斯说,2016年,将是全面实施G20包括BEPS在内的税收改革成果的重要一年,因而本届FTA大会肩负起了促进国际税改项目实施、推动世界经济发展的重任。

  本次大会来自几十个国家的税务官齐聚一堂,探讨税收征管领域的各项合作,对目前税收领域面临的挑战提出合作框架和解决方案。“这些成果与G20议题息息相关,也为G20税收方面合作协议的达成做了良好的铺垫。此外,本次参会方不仅包括发达国家,也有很多发展中国家,这有助于帮助发展中国家提升税收征管能力,更多更好地参与全球税收合作。”欧文斯进一步说,今年FTA和G20峰会同时在中国举行,也让两个会议的话题有了更多的联系性和延续性,让各国的关注点不仅仅局限于落实BEPS、加强信息交换等具体的行动,而是从促进包容性发展这个更高的层面来谈税收合作,让国际税收征管体系更好地服务世界经济增长。

  此外,就在本届大会举行之际,美国、加拿大分别与中国签署了税务合作备忘录。事实上,在FTA平台上,中英合作早已尝到“甜头”。“一是在税收征管方面的交流和相互学习,二是在双边贸易不断增长的情况下及时妥善地处理税收问题。”爱德华·楚普说,中国已经是全球第二大经济体,不仅是在FTA,在全球治理的其他领域和国际合作平台中,中国都发挥着不容忽视的作用。

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